Raportare SAF-T (D406) către ANAF

SAF-T (fișierul standard de audit pentru taxe), depus la ANAF prin declarația D406, e obligatoriu pentru contribuabilii mari din 2022, pentru cei mijlocii din 2023 și pentru cei mici din 2025. Practic, aproape orice firmă cu contabilitate proprie e azi în scop. Am implementat generarea completă a D406 dintr-un sistem care rulează în producție.

Ce livrez

Un D406 valid nu e un export de tabel. E un fișier XML structurat care reconstruiește contabilitatea firmei într-un format standardizat, pe care ANAF îl poate audita automat. Generez:

• Header - identificarea firmei, declarantul, perioada și regimul de TVA.
• MasterFiles - planul de conturi mapat pe nomenclatorul ANAF, clienții și furnizorii, tabela de taxe, unitățile de măsură, produsele și, anual, registrul de mijloace fixe.
• GeneralLedgerEntries - notele contabile, pe jurnale, cu totaluri debit/credit care trebuie să închidă.
• SourceDocuments - facturile emise și primite cu detaliu pe linie, încasările și plățile, mișcările de stoc și tranzacțiile cu active.

Unde se împiedică majoritatea

D406 nu e greu să-l generezi prost. E greu să-l generezi ca să treacă de validare:

• Maparea planului de conturi. Conturile tale analitice trebuie legate de conturile standardizate ANAF. Dacă maparea e incompletă, validatorul respinge fișierul.
• Codurile de taxă. Fiecare cotă și fiecare sens (colectată/deductibilă) are un cod ANAF din nomenclator. 21% pe vânzare și 21% pe achiziție nu sunt același cod.
• Cadența de raportare. Lunar sau trimestrial în funcție de perioada fiscală de TVA, cu secțiunile de active doar în raportarea anuală. Trebuie să știi ce intră și ce nu intră în fiecare depunere.
• Numerele de înregistrare ale partenerilor se codifică diferit pentru parteneri din România, din UE și din afara UE.
• Validarea cu DUK Integrator, instrumentul oficial ANAF. Dacă arhitectura internă nu e gândită pentru schemă, ajungi să cârpești XML-ul manual la fiecare depunere.

Sistemul construiește fișierul pe schema ANAF (versiunea curentă a structurii D406) și ține separat erorile de avertismente, ca să știi înainte de depunere ce te oprește și ce e doar de verificat.

Construit într-un produs real

D406 se generează în Manag.Web, platforma de management pe care o construiesc și o întrețin ca produs propriu. Fiindcă declarația se alimentează din toate modulele - conturi, terți, jurnale, stocuri, mijloace fixe - avantajul real e că datele vin dintr-un singur loc, coerent, nu adunate manual din mai multe surse înainte de fiecare depunere.

Documentația pe partea de registre și raportări ANAF e publică: manag.zbconsulting.eu.

Pentru cine e

Dacă ai un sistem propriu de contabilitate sau un ERP care încă nu produce D406, sau unul care produce un fișier ce nu trece de DUK Integrator, pot prelua generarea cap-coadă: maparea conturilor, codurile de taxă, toate secțiunile schemei și validarea. Mă integrez în sistemul tău, nu îți cer să schimbi programul de contabilitate.

Vezi și integrarea e-Factura cu ANAF, cealaltă obligație de conformitate pe care o implementez din același sistem.